中新經(jīng)緯1月13日電 因存在公司治理不規(guī)范、內(nèi)部控制不完善等違規(guī)行為，長(zhǎng)亮科技及董事長(zhǎng)王長(zhǎng)春等收監(jiān)管函。

　　深交所網(wǎng)站1月12日發(fā)布的《關(guān)于對(duì)深圳市長(zhǎng)亮科技股份有限公司的監(jiān)管函》顯示，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局出具的《關(guān)于對(duì)深圳市長(zhǎng)亮科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(行政監(jiān)管措施決定書〔2024〕268號(hào))和《關(guān)于對(duì)王長(zhǎng)春等人采取出具警示函措施的決定》(行政監(jiān)管措施決定書〔2024〕269號(hào))，長(zhǎng)亮科技存在如下違規(guī)：

　　一、公司治理不規(guī)范

　　(一)三會(huì)運(yùn)作不規(guī)范

　　一是公司股東大會(huì)審議董事薪酬議案時(shí)，相關(guān)董事作為股東擔(dān)任計(jì)票人。部分股東出席股東大會(huì)時(shí)未提交能夠表明其身份的有效證件或證明。二是董事會(huì)審議開立募集資金專戶的議案中，未明確募集資金專戶的具體銀行名單。三是公司未與董事簽訂合同，明確公司和董事之間的權(quán)利義務(wù)、董事的任期、董事違反法律法規(guī)和公司章程的責(zé)任等內(nèi)容。

　　(二)內(nèi)幕信息知情人登記管理不完善

　　內(nèi)幕信息知情人檔案未見內(nèi)幕信息知情人對(duì)知情人名單進(jìn)行確認(rèn)。

　　(三)部分內(nèi)部制度未及時(shí)更新

　　公司部分內(nèi)部制度未及時(shí)更新，如《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》仍為2012年上市時(shí)制定；重大銷售、采購(gòu)合同審批流程與《經(jīng)營(yíng)管理執(zhí)行委員會(huì)工作細(xì)則》規(guī)定不符等。

　　二、內(nèi)部控制不完善

　　(一)銷售合同訂立相關(guān)內(nèi)部控制不到位

　　公司銷售自有軟件一般包括標(biāo)準(zhǔn)軟件授權(quán)許可和定制開發(fā)服務(wù)兩項(xiàng)內(nèi)容，部分合同條款未就標(biāo)準(zhǔn)軟件授權(quán)許可的獨(dú)立交付、獨(dú)立驗(yàn)收、獨(dú)立收款作出明確約定，據(jù)此識(shí)別單項(xiàng)履約義務(wù)并確認(rèn)收入存在一定爭(zhēng)議，反映出公司銷售合同訂立相關(guān)內(nèi)部控制不到位。

　　(二)獲取收入確認(rèn)依據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制不完善

　　公司個(gè)別軟件銷售合同在執(zhí)行過(guò)程中，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變更，但僅為口頭協(xié)商，未見書面協(xié)議等文件佐證，公司自身獲取的收入確認(rèn)依據(jù)不充分，反映出公司相關(guān)內(nèi)部控制不完善。

　　三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

　　(一)部分收入確認(rèn)不規(guī)范

　　公司部分收入確認(rèn)存在收入記錄錯(cuò)誤、收入沖回核算不規(guī)范、收入確認(rèn)跨期、同類業(yè)務(wù)收入確認(rèn)方式不一致等問(wèn)題。

　　(二)應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提不審慎

　　公司應(yīng)用預(yù)期信用損失模型測(cè)算信用減值損失時(shí)，存在前瞻性調(diào)整不合理、遷徙率考慮不充分等問(wèn)題，導(dǎo)致應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提不審慎。

　　(三)部分費(fèi)用確認(rèn)跨期

　　公司部分差旅費(fèi)、出差補(bǔ)助、房租費(fèi)用核算存在跨期情形。

　　(四)部分無(wú)形資產(chǎn)攤銷歸集不規(guī)范

　　公司個(gè)別軟件系統(tǒng)應(yīng)用于自身內(nèi)部管理和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)，但相關(guān)無(wú)形資產(chǎn)攤銷按照研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行歸集。

　　(五)個(gè)別項(xiàng)目合同履約成本減值核算不規(guī)范

　　公司個(gè)別項(xiàng)目合同履約成本減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。

　　深交所指出，長(zhǎng)亮科技的上述行為違反了該所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》第1.4條、第4.1.1條、第5.1.1條、第5.3.3條的規(guī)定。

　　長(zhǎng)亮科技董事長(zhǎng)王長(zhǎng)春、總經(jīng)理李勁松、財(cái)務(wù)總監(jiān)趙偉宏未能勤勉盡責(zé)，對(duì)上述信息披露相關(guān)問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任，違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》第1.4條、第4.2.2條的規(guī)定。

　　深交所要求長(zhǎng)亮科技董事會(huì)及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。

　　公開信息顯示，長(zhǎng)亮科技產(chǎn)品主要分為數(shù)字金融業(yè)務(wù)解決方案、大數(shù)據(jù)應(yīng)用系統(tǒng)解決方案以及全財(cái)務(wù)價(jià)值鏈業(yè)務(wù)管理解決方案三大類。此外，公司還有專門的海外業(yè)務(wù)相關(guān)產(chǎn)品與解決方案。

　　業(yè)績(jī)方面，長(zhǎng)亮科技2024年前三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)收10.35億元，同比下降12.05%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)398.2萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)142.75%。

　　二級(jí)市場(chǎng)上，長(zhǎng)亮科技1月10日收跌4.65%報(bào)12.1元/股。(中新經(jīng)緯APP)